Je bent net gestart als zzp’er en ineens gaat het overal over btw. Wat is het precies, wanneer moet je aangifte doen en hoeveel moet je opzij zetten? In dit artikel leg ik het simpel uit, zonder vakjargon.
Wat is btw?
Btw (belasting over de toegevoegde waarde) is belasting die je klant betaalt, maar die jij int en doorgeeft aan de Belastingdienst. Het is dus nooit jouw geld. Stuur je een factuur van € 1.000 plus 21% btw, dan krijg je € 1.210 binnen. Die € 210 bewaar je voor de Belastingdienst.
Andersom mag je de btw die jij betaalt op zakelijke kosten (een laptop, software, telefoonabonnement) weer aftrekken. Je betaalt dus alleen het verschil.
Welke tarieven zijn er?
- 21%: het algemene tarief, voor de meeste diensten en producten.
- 9%: onder meer voor eten, boeken en een aantal diensten.
- 0% of vrijgesteld: in specifieke gevallen, zoals bepaalde zorg en onderwijs, of leveringen naar het buitenland.
Wanneer moet je btw-aangifte doen?
De meeste zzp’ers doen per kwartaal aangifte. Je aangifte én betaling moeten binnen zijn vóór het einde van de maand na het kwartaal:
- Kwartaal 1 (jan–mrt): uiterlijk 30 april
- Kwartaal 2 (apr–jun): uiterlijk 31 juli
- Kwartaal 3 (jul–sep): uiterlijk 31 oktober
- Kwartaal 4 (okt–dec): uiterlijk 31 januari
Ben je te laat, dan kan de Belastingdienst een boete opleggen. Zet de data dus nu al in je agenda.
De kleineondernemersregeling (KOR)
Verwacht je minder dan € 20.000 omzet per jaar? Dan kun je je aanmelden voor de KOR. Je rekent dan geen btw en doet geen btw-aangifte. Het nadeel: je mag ook geen btw terugvragen op je kosten. Of het voor jou slim is, hangt af van je klanten en je investeringen.
Hoeveel moet je opzij zetten?
Naast btw betaal je ook inkomstenbelasting en de bijdrage Zorgverzekeringswet. Ik rekende een paar voorbeelden door voor 2026 (indicatie, zonder fiscale partner):
| Situatie | Btw (21% over omzet) | Inkomstenbelasting + Zvw |
|---|---|---|
| Starter: € 25.000 omzet, € 3.000 kosten | € 5.250 | ± € 790 per jaar (± € 66 per maand) |
| Fulltime zzp’er: € 40.000 omzet, € 5.000 kosten | € 8.400 | ± € 3.390 per jaar (± € 282 per maand) |
| Bijbaan: € 12.000 omzet naast € 30.000 loon | € 2.520 | ± € 4.110 per jaar (± € 342 per maand) |
Let op het laatste voorbeeld: heb je naast je onderneming een baan, dan valt je winst in een hoger tarief en haal je vaak niet de urennorm voor de ondernemersaftrek. Dan moet je relatief veel meer reserveren. De btw die je op je eigen kosten betaalt, mag je van de btw in de tabel aftrekken.
Reken je eigen situatie uit: met de gratis ZZP Belastingcalculator zie je in één minuut hoeveel jij opzij moet zetten en wat je netto overhoudt. De volledige berekening krijg je in je mail.
Simpele vuistregel: open een aparte spaarrekening en zet bij elke betaling direct de btw plus 10 tot 30% van je winst opzij. Dan schrik je nooit van een aanslag.
Hulp nodig bij je btw-aangifte?
Liever niet elk kwartaal zelf puzzelen? Met Grip Boekhouden doe ik je btw-aangifte en boekhouding voor een vaste prijs per maand, en weet je altijd hoeveel je opzij moet zetten. Plan een gratis kennismaking van 20 minuten en we kijken samen naar jouw situatie.
De bedragen zijn een indicatie op basis van de tarieven voor 2026 en houden geen rekening met een fiscale partner, toeslagen of eigen woning. Aan dit artikel kunnen geen rechten worden ontleend.